Податкова оштрафує на сотні тисяч гривень за перекази між картками: як захиститись

Українців, які активно користуються переказами між особистими банківськими картками, може чекати неприємний сюрприз у вигляді листа від Державної податкової служби з вимогою сплатити десятки або сотні тисяч гривень податку. Судова практика 2025 року показує, що суди масово стають на бік податківців. Як передає “Хвиля”, про це розповів адвокат Богдан Янків на своєму YouTube-каналі, розібравши реальні судові справи та методи захисту платників податків.

Схема роботи державних органів виглядає так: Національний банк збирає від комерційних банків дані про клієнтів із найбільшими оборотами p2p-переказів. Цей список потрапляє до центрального апарату ДПС, а звідти – на регіональні управління за місцем реєстрації людини.

Далі місцева податкова надсилає листа з проханням пояснити походження коштів. Якщо людина не відповідає або не може підтвердити надходження документально, складається акт перевірки. Усі “незрозумілі” суми визнаються доходом, на який нараховується 18% податку на доходи фізосіб та 1,5% військового збору.

“Близько 90% перевірок проходять ретроспективно. Тобто через рік чи два вас можуть запитати про ваші минулі перекази, і ви суто за законом зобов’язані підтвердити їх документально”, – наголошує Янків.

У Єдиному реєстрі судових рішень свіжих прикладів достатньо. Львівський окружний адмінсуд 10 вересня 2025 року залишив у силі штраф 192 тисячі гривень для чоловіка з оборотом трохи менше мільйона гривень за рік. Полтавський адмінсуд 7 серпня нарахував 638 тисяч гривень штрафу на оборот 3,5 мільйона. Схожа справа з Дніпра – 650 тисяч штрафу при обороті 2,6 мільйона гривень.

Усі ці платники податків програли суди з однієї причини – обрали хибну стратегію захисту. Посилалися на банківську таємницю, заявляли про незаконність збору інформації податковою або просто ігнорували листи.

“У таких справах абсолютно не працює позиція: я не винуватий, я нічого не знав, нікому нічого не винен. Такі процесуальні хитрощі в суді не проходять. Діє лише проактивна позиція, коли платник пояснює кожен переказ та розповідає, чому він не має оподатковуватися”, – підкреслив юрист.

Закон усе ж залишає інструменти для захисту. Не оподатковуються перекази між близькими родичами першого та другого ступеня споріднення – для підтвердження достатньо свідоцтв про народження чи шлюб. Позика або поворотна фінансова допомога доводиться розпискою чи договором, але за умови, що кошти повертаються протягом 12 календарних місяців. Аліменти підтверджуються документами про шлюб та наявність спільних дітей. Продаж першого автомобіля чи мотоцикла в році не оподатковується за наявності договору купівлі-продажу.

Пасивна згода та ігнорування листів податкової, за словами адвоката, неминуче призводять до визнання порушення, накладення штрафу, а згодом – до арешту банківських рахунків через виконавчу службу.