Налоговая оштрафует на сотни тысяч гривен за переводы между карточками: как защититься

Украинцев, активно пользующихся переводами между личными банковскими карточками, может ожидать неприятный сюрприз в виде письма от Государственной налоговой службы с требованием уплатить десятки или сотни тысяч гривен налога. Судебная практика 2025 показывает, что суды массово становятся на сторону налоговиков.Как передает “Волна”, об этом рассказал адвокат Богдан Янкив на своем YouTube-канале, разобрав реальные судебные дела и методы защиты налогоплательщиков.

Схема работы государственных органов выглядит следующим образом: Национальный банк собирает от коммерческих банков данные о клиентах с наибольшими оборотами p2p-переводов. Этот список попадает в центральный аппарат ГНС, а оттуда – на региональные управления по месту регистрации человека.

Далее местная налоговая посылает письмо с просьбой объяснить происхождение средств. Если человек не отвечает или не может подтвердить поступления документально, составляется акт проверки. Все “непонятные” суммы признаются доходом, на который начисляется 18% налога на доходы физлиц и 1,5% военного сбора.

“Около 90% проверок проходят ретроспективно. То есть через год или два вас могут спросить о ваших прошлых переводах, и вы сугубо по закону обязаны подтвердить их документально”, – отмечает Янкив.

В Едином реестре судебных решений свежих примеров достаточно. Львовский окружной админсуд 10 сентября 2025 года оставил в силе штраф 192 тысяч гривен для мужчины с оборотом чуть меньше миллиона гривен в год. Полтавский админсуд 7 августа насчитал 638 тысяч гривен штрафа на оборот 3,5 миллиона. Похожее дело с Днепра – 650 тысяч штрафа при обороте 2,6 миллиона гривен.

Все эти налогоплательщики проиграли суды по одной причине – избрали ошибочную стратегию защиты. Ссылались на банковскую тайну, заявляли о незаконности сбора налоговой информации или просто игнорировали письма.

“В таких делах абсолютно не работает позиция: я не виноват, я ничего не знал, никому ничего не виноват. Такие процессуальные уловки в суде не проходят. Действует только проактивная позиция, когда плательщик объясняет каждый перевод и рассказывает, почему он не должен облагаться налогом”, – подчеркнул юрист.

Закон все же оставляет инструменты защиты. Не облагаются переводы между близкими родственниками первой и второй степени родства – для подтверждения достаточно свидетельств о рождении или браке. Ссуда ​​или возвратная финансовая помощь приходится распиской или договором, но при условии, что средства возвращаются в течение 12 календарных месяцев. Алименты подтверждаются документами о браке и наличии общих детей. Продажа первого автомобиля или мотоцикла в году не облагается налогом при наличии договора купли-продажи.

Пассивное согласие и игнорирование писем налоговой, по словам адвоката, неизбежно приводят к признанию нарушения, наложению штрафа, а впоследствии – к аресту банковских счетов через исполнительную службу.