НКЦПФР змінює правила звітності для компаній з управління активами з 1 жовтня

Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку затвердила нові правила звітності для компаній з управління активами інституційних інвесторів. Новий порядок почне діяти 1 жовтня 2026 року та замінить систему звітування, яка застосовується з 2012 року.

Відповідне Положення затверджене рішенням НКЦПФР від 9 липня 2026 року №09/21/4813/К03.

Нові вимоги поширюються на компанії з управління активами, а також осіб, які здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів.

Однією з основних змін стане нова структура подання інформації. Дані розподілятимуться залежно від періодичності на чотири категорії: щоденні, щомісячні, щоквартальні та річні.

На кожному рівні звітність окремо охоплюватиме як показники діяльності самої компанії з управління активами, так і інформацію щодо інститутів спільного інвестування, активами яких вона управляє.

Зміни торкнуться і річної звітності. У її складі з’явиться окрема довідка про аудиторський звіт, для якої передбачено власний строк подання. Таким чином, її подання буде відокремлене від загального дедлайну річного звітування 1 квітня.

Для компаній це означатиме необхідність окремо планувати взаємодію з аудитором та враховувати строки підготовки аудиторського звіту у внутрішньому календарі звітності.

Водночас вимоги до публічного розкриття інформації про фонди спрощуються.

Публічно необхідно буде розкривати два основні елементи: довідку про вартість чистих активів та посилання на файл річної фінансової звітності, розміщений на вебсайті Центру збору фінансової звітності.

Зміна активів на 25% потребуватиме пояснення

Окремі вимоги запроваджуються для випадків суттєвої зміни вартості чистих активів фонду.

Якщо їхня вартість зміниться на 25% або більше, компанія повинна буде пояснити причини такої динаміки.

Причому загального пояснення буде недостатньо: інформацію необхідно деталізувати в розрізі кожної операції з активами відповідного фонду протягом звітного періоду.

Такий механізм має дозволити регулятору отримувати детальнішу інформацію про операції, які призвели до різкого збільшення або зменшення вартості активів інституту спільного інвестування.

Перехід на нову систему звітності розпочнеться 1 жовтня 2026 року. Від цієї дати компаніям з управління активами необхідно буде формувати та подавати інформацію відповідно до нового Положення НКЦПФР.