НКЦБФР изменяет правила отчетности для компаний по управлению активами с 1 октября

комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку утвердила новые правила отчетности для компаний по управлению активами институциональных инвесторов. Новый порядок начнет действовать 1 октября 2026 и заменит систему отчетности, которая применяется с 2012 года.

Соответствующее Положение утверждено решением НКЦБФР от 9 июля 2026 г. №09/21/4813/К03.

Новые требования распространяются на компании по управлению активами, а также на лиц, осуществляющих управление активами негосударственных пенсионных фондов.

Одним из основных изменений станет новая структура представления информации. Данные будут распределяться в зависимости от периодичности на четыре категории: ежедневные, ежемесячные, ежеквартальные и годовые.

На каждом уровне отчетность будет отдельно охватывать как показатели деятельности самой компании по управлению активами, так и информацию об институтах совместного инвестирования, активами которых она управляет.

Изменения коснутся и годовой отчетности. В ее составе появится отдельная справка об аудиторском отчете, для которой предусмотрен срок подачи. Таким образом, ее представление будет отделено от общего дедлайна годовой отчет 1 апреля.

Для компаний это означает необходимость отдельно планировать взаимодействие с аудитором и учитывать сроки подготовки аудиторского отчета во внутреннем календаре отчетности.

В то же время, требования к публичному раскрытию информации о фондах упрощаются.

Публично необходимо будет раскрывать два основных элемента: справку о стоимости чистых активов и ссылку на файл годовой финансовой отчетности, размещенный на веб-сайте Центра сбора финансовой отчетности.

Изменение активов на 25% потребует объяснения

Отдельные требования вводятся в случае существенного изменения стоимости чистых активов фонда.

Если их стоимость изменится на 25% или больше, компания должна объяснить причины такой динамики.

Причем общего объяснения недостаточно: информацию необходимо детализировать в разрезе каждой операции с активами соответствующего фонда в течение отчетного периода.

Такой механизм должен позволить регулятору получать более подробную информацию об операциях, которые привели к резкому увеличению или уменьшению стоимости активов института совместного инвестирования.

Переход к новой системе отчетности начнется 1 октября 2026 года. С этой даты компаниям по управлению активами необходимо будет формировать и представлять информацию в соответствии с новым Положением НКЦБФР.