На Волині мережу супермаркетів викрили в ухиленні від сплати 4,6 млн грн ПДВ через фіктивні закупівлі

БЕБ виявило фіктивні закупівлі продуктів на 23 млн грн

15 жовтня 2026 року Бюро економічної безпеки та Волинська обласна прокуратура повідомили про завершення досудового розслідування у справі щодо ухилення від сплати податків підприємством, яке здійснює роздрібну торгівлю продуктами харчування.

За версією слідства, керівниця товариства, яка одночасно є його власницею, організувала документальне оформлення господарських операцій із закупівлі продуктів, що фактично не постачалися.

Загальна вартість таких операцій становила майже 23 млн грн.

Відображення нереальних закупівель у документах підприємства створювало підстави для формування необґрунтованих податкових показників.

У результаті, за підрахунками правоохоронців, державний бюджет недоотримав майже 4,6 млн грн податку на додану вартість.

Як повідомляє Mind із посиланням на джерела «Української правди» у правоохоронних органах, ідеться про мережу супермаркетів «Олів’є».

Водночас у наведених офіційних повідомленнях БЕБ та прокуратури назва торговельної мережі не зазначена.

Як працювала схема ухилення від сплати ПДВ

За матеріалами розслідування, підприємство відображало в обліку придбання продуктів харчування, яких насправді не отримувало.

Такі операції могли використовуватися для штучного формування податкового кредиту з ПДВ, що дозволяє зменшувати суму податку, належного до сплати в бюджет.

За загальними правилами, право на податковий кредит виникає за наявності передбачених законодавством підстав, зокрема фактичного здійснення відповідних господарських операцій.

Якщо ж документи відображають постачання, якого насправді не було, заявлені на їхній підставі податкові показники можуть бути визнані необґрунтованими.

Саме такі обставини, за даними БЕБ, були встановлені під час перевірки діяльності волинської торговельної мережі.

Окрім фіктивних закупівель, правоохоронці повідомили про використання схеми дроблення бізнесу.

Водночас у оприлюдненій інформації не деталізується, скільки саме суб’єктів господарювання були залучені до такого механізму та яку роль він відігравав у формуванні встановленої суми несплаченого ПДВ.

Директорка повністю відшкодувала 4,6 млн грн збитків

Під час досудового розслідування підозрювана відшкодувала державі всю суму встановлених збитків.

Йдеться про майже 4,6 млн грн податкових надходжень, які, за висновками слідства, не були сплачені до бюджету внаслідок документального оформлення нереальних операцій.

Крім того, керівниця підприємства перерахувала 100 тис. грн на підтримку Збройних Сил України.

Правоохоронці окремо зазначили факт повного відшкодування збитків, оскільки він має значення для подальшого процесуального рішення у кримінальному провадженні.

При цьому добровільний платіж на потреби ЗСУ не є заміною сплати податкових зобов’язань і не прирівнюється до відшкодування шкоди державному бюджету.

Справу передали до суду з клопотанням про звільнення від відповідальності

Дії директорки кваліфікували як умисне ухилення від сплати податків.

Після завершення досудового розслідування матеріали кримінального провадження скерували до суду разом із клопотанням про звільнення підозрюваної від кримінальної відповідальності у зв’язку з повним відшкодуванням завданих державі збитків.

Українське кримінальне законодавство передбачає можливість звільнення особи від кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків за визначених умов, зокрема в разі сплати відповідних податків та відшкодування шкоди до притягнення до кримінальної відповідальності.

Однак остаточне рішення про застосування такого механізму ухвалює суд після перевірки передбачених законом підстав.

Отже, направлення відповідного клопотання не означає, що директорку вже звільнено від кримінальної відповідальності.

Процесуальне керівництво у справі здійснює Волинська обласна прокуратура.

До ухвалення остаточного судового рішення діє презумпція невинуватості.