На Волыни сеть супермаркетов разоблачили в уклонении от уплаты 4,6 млн грн НДС из-за фиктивных закупок

БЭБ выявило фиктивные закупки продуктов на 23 млн. грн.

15 октября 2026 года Бюро экономической безопасности и Волынская областная прокуратура сообщили о завершении досудебного расследования по делу об уклонении от уплаты налогов предприятием, осуществляющим розничную торговлю продуктами питания.

По версии следствия, руководительница общества, одновременно являющаяся его владелицей, организовала документальное оформление хозяйственных операций по закупке фактически не поставлявшихся продуктов.

Общая стоимость таких операций составила около 23 млн грн.

Отражение нереальных закупок в документах предприятия создавало основания формирования необоснованных налоговых показателей.

В результате, по подсчетам стражей порядка, государственный бюджет недополучил почти 4,6 млн грн налога на добавленную стоимость.

Как сообщает Mind со ссылкой на источники “Украинской правды” в правоохранительных органах, речь идет о сети супермаркетов “Оливье”.

В то же время, в приведенных официальных сообщениях БЭБ и прокуратуры название торговой сети не указано.

Как работала схема уклонения от уплаты НДС

По материалам расследования, предприятие отражало в учете приобретение продуктов питания, которых на самом деле не получало.

Такие операции могли использоваться для искусственного формирования налогового кредита по НДС, что позволяет уменьшать сумму налога, подлежащего уплате в бюджет.

По общим правилам, право на налоговый кредит возникает при наличии предусмотренных законодательством оснований, в частности фактического осуществления соответствующих хозяйственных операций.

Если же документы отражают поставки, которой на самом деле не было, заявленные на их основании налоговые показатели могут быть признаны необоснованными.

Именно такие обстоятельства, по данным БЭБ, установлены во время проверки деятельности волынской торговой сети.

Кроме фиктивных закупок правоохранители сообщили об использовании схемы дробления бизнеса.

В то же время, в обнародованной информации не детализируется, сколько именно субъектов хозяйствования были вовлечены в такой механизм и какую роль он играл в формировании установленной суммы неуплаченного НДС.

Директор полностью возместила 4,6 млн грн убытков

В ходе досудебного расследования подозреваемая возместила государству всю сумму установленного ущерба.

Речь идет о почти 4,6 млн. грн. налоговых поступлений, которые, по выводам следствия, не были уплачены в бюджет в результате документального оформления нереальных операций.

Кроме того, руководитель предприятия перечислила 100 тыс. грн в поддержку Вооруженных Сил Украины.

Правоохранители отдельно отметили факт полного возмещения ущерба, поскольку он имеет значение для дальнейшего процессуального решения в уголовном производстве.

При этом добровольный платеж на нужды ВСУ не является заменой уплаты налоговых обязательств и не приравнивается к возмещению ущерба государственному бюджету.

Дело передали в суд с ходатайством об освобождении от ответственности

Действия директора квалифицировали как умышленное уклонение от уплаты налогов.

После завершения досудебного расследования материалы уголовного производства направили в суд вместе с ходатайством об освобождении подозреваемой от уголовной ответственности в связи с полным возмещением нанесенного государству ущерба.

Украинское уголовное законодательство предусматривает возможность освобождения лица от уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов при определенных условиях, в частности, в случае уплаты соответствующих налогов и возмещения ущерба для привлечения к уголовной ответственности.

Однако окончательное решение о применении такого механизма принимается судом после проверки предусмотренных законом оснований.

Следовательно, направление соответствующего ходатайства не означает, что директор уже освобожден от уголовной ответственности.

Процессуальное руководство по делу осуществляет Волынская областная прокуратура.

До принятия окончательного судебного решения действует презумпция невиновности.