Суд зобов’язав ПриватБанк розкрити податковій дані про рахунки колишнього ФОП

Суд зобов’язав ПриватБанк розкрити Державній податковій службі банківську таємницю щодо чотирьох гривневих рахунків колишнього фізичної особи-підприємця, якого податківці не змогли знайти за зареєстрованим місцем проживання для проведення позапланової перевірки.

Як випливає з матеріалів справи, підприємець припинив діяльність на початку січня 2024 року. У жовтні 2025 року представники ДПС прибули за його місцем проживання для проведення документальної позапланової перевірки щодо дотримання податкового законодавства та сплати єдиного внеску за період з 2019 по 2024 рік.

Однак провести перевірку не вдалося. За вказаною адресою чоловік фактично не проживав, що підтвердили, зокрема, сусіди та поліція. Його актуальне місцеперебування податківцям встановити не вдалося.

Банк відмовився розкривати інформацію без рішення суду

Після цього податкова служба звернулася до ПриватБанку із запитом про надання інформації щодо руху коштів на рахунках колишнього підприємця.

Банк відмовив у наданні таких відомостей, посилаючись на режим банківської таємниці. Фінустанова зазначила, що розкрити відповідну інформацію може за згодою клієнта або на підставі рішення суду.

ДПС звернулася до суду, який, дослідивши обставини справи, визнав вимоги контролюючого органу обґрунтованими та зобов’язав банк надати необхідну інформацію.

Податкова отримає дані про чотири рахунки

Рішення передбачає розкриття інформації щодо чотирьох гривневих рахунків клієнта за періоди з 1 січня 2019 року до 11 листопада 2022 року та з 28 квітня 2023 року до 9 січня 2024 року.

Податківцям мають надати відомості про обсяги та рух коштів, дати і точний час проведення операцій, суми платежів, дані платників та призначення переказів.

Таким чином, припинення підприємницької діяльності та відсутність колишнього ФОП за зареєстрованим місцем проживання не стали перешкодою для отримання ДПС через суд інформації, необхідної для перевірки його діяльності за попередні податкові періоди.

Рішення підлягає негайному виконанню. Його оскарження в апеляційному порядку не зупиняє передачу банківської інформації контролюючому органу.