Суд обязал ПриватБанк раскрыть налоговые данные о счетах бывшего ФЛП

Суд обязал ПриватБанк раскрыть Государственной налоговой службе банковскую тайну по четырем гривневым счетам бывшего физического лица-предпринимателя, которого налоговики не смогли найти по зарегистрированному месту жительства для проведения внеплановой проверки.

Как следует из материалов дела, предприниматель прекратил деятельность в начале января 2024 года. В октябре 2025 года представители ГНС прибыли по его месту жительства для проведения документальной внеплановой проверки соблюдения налогового законодательства и уплаты единого взноса за период с 2019 по 2024 год.

Однако провести проверку не удалось. По указанному адресу мужчина фактически не проживал, что подтвердили, в частности, соседи и полиция. Его актуальное местонахождение налоговикам установить не удалось.

Банк отказался раскрывать информацию без решения суда

После этого налоговая служба обратилась в ПриватБанк с запросом о предоставлении информации о движении средств на счетах бывшего предпринимателя.

Банк отказал в предоставлении таких сведений, ссылаясь на режим банковской тайны. Финучреждение отметило, что раскрыть соответствующую информацию может с согласия клиента или на основании решения суда.

ГНС обратилась в суд, который, исследовав обстоятельства дела, признал требования контролирующего органа обоснованными и обязал банк предоставить необходимую информацию.

Налоговая получит данные о четырех счетах

Решение предусматривает раскрытие информации о четырех гривневых счетах клиента за периоды с 1 января 2019 года по 11 ноября 2022 года и с 28 апреля 2023 года по 9 января 2024 года.

Налоговикам должны предоставить сведения об объемах и движении средств, дате и точном времени проведения операций, суммах платежей, данных плательщиков и назначении переводов.

Таким образом, прекращение предпринимательской деятельности и отсутствие прежнего ФЛП по зарегистрированному месту жительства не стали препятствием для получения ГНС через суд информации, необходимой для проверки его деятельности за предыдущие налоговые периоды.

Решение подлежит немедленному исполнению. Его обжалование в апелляционном порядке не останавливает передачу банковской информации контролирующему органу.