ДПС передала правоохоронцям матеріали щодо схем дроблення у великих торговельних мережах

Державна податкова служба посилила контроль за використанням великими компаніями фізичних осіб-підприємців у схемах, які можуть мати ознаки штучного дроблення бізнесу з метою зменшення податкового навантаження.

З початку 2026 року фахівці ДПС виявили 500 брендів та торговельних марок, діяльність яких має відповідні ознаки. Потенційні втрати державного бюджету податкова оцінює щонайменше у 1,7 млрд грн.

За результатами аналітичної роботи також встановлено 23 великі торговельні мережі, які могли залучити до таких схем понад тисячу ФОП. Зібрані матеріали ДПС передала правоохоронним органам, наразі за ними тривають досудові розслідування.

ДПС перевіряє ще 18 торговельних мереж

Податкова продовжує аналізувати діяльність великих компаній. За словами очільниці ДПС Лесі Карнаух, наразі фахівці служби перевіряють можливе використання схем дроблення ще у 18 великих торговельних мережах.

Перевірка стосується підприємств, які працюють у роздрібній торгівлі одягом, взуттям, електронікою, годинниками, косметикою та побутовою хімією. Також увага податківців спрямована на заклади громадського харчування.

У ДПС при цьому наголошують, що використання ФОП або співпраця компаній із фізичними особами-підприємцями самі по собі не є порушенням законодавства.

Питання виникають у випадках, коли велика кількість підприємців лише формально працює як незалежні суб’єкти господарювання, тоді як фактично вони є частиною єдиного бізнесу.

Серед можливих ознак такої моделі податкова називає роботу під одним брендом та в одних магазинах, використання спільного персоналу, складів і централізованого управління.

Правила боротьби з дробленням можуть змінити

Протидія штучному дробленню бізнесу стала одним із напрямів роботи Міжвідомчої робочої групи з питань детінізації економіки.

У липні представники Міністерства фінансів, ДПС, Державної митної служби, Держфінмоніторингу та Бюро економічної безпеки домовилися вдосконалювати механізми виявлення схем ухилення від оподаткування та посилити обмін інформацією між державними органами.

Окремі зміни очікуються і на законодавчому рівні. У межах програми розширеного фінансування EFF з Міжнародним валютним фондом українські відомства мають до кінця грудня 2026 року розробити та подати до Верховної Ради конкретні правила протидії ухиленню від оподаткування із використанням спрощеної системи.