Политика вознаграждения в банках будет соответствовать принципам ЕС по устойчивому развитию

Национальный банк Украины обновил требования к политике вознаграждения членов органов управления и влиятельных лиц банка с целью соответствия стандартам Европейского Союза.

Эти стандарты определяют структуру вознаграждения, отвечающую принципам обеспечения устойчивого развития банка, достижению им стратегических целей, функционированию комплексной, адекватной и эффективной системы управления рисками при одновременном избегании чрезмерно неоправданного принятия рисков, превышающих допустимый для банка уровень, а также ответственности за такое принятие.

Реализация политики вознаграждения в банке должна учитывать размер, особенности деятельности банка, характер и объем банковских и других финансовых услуг, профиль риска банка, его системную важность, а также соблюдение/выполнение стратегии банка, бизнес-плана, бюджета и декларации склонности к рискам.

Положение о политике вознаграждения в банке (далее – Положение) касается членов органа управления банка (членов совета и правления, руководителей подразделений внутреннего аудита, риск-менеджмента, комплаенс-менеджмента и т.п.) и влиятельных лиц, профессиональная деятельность которых оказывает значительное влияние на профиль риска учреждения , а также устанавливает четкие критерии для отнесения таких лиц.

Фиксированная составляющая вознаграждения членов органа управления банка и влиятельных лиц банка согласно Положению должна отражать соответствующий уровень профессионального опыта и организационной ответственности работника согласно его должностным обязанностям/условиям договора. Эта составляющая не зависит от результатов деятельности банка и не может быть уменьшена/приостановлена/отменена.

Сменная составляющая вознаграждения должна учитывать показатели финансового состояния банка и результаты его деятельности и одновременно предотвращать негативное влияние таких выплат на устойчивое развитие учреждения. С этой целью предусмотрено:

• ограничение размера переменной составляющей 100% фиксированного вознаграждения;
• применение неденежной формы выплаты (акции банка и финансовые инструменты, связанные с собственными инструментами капитала, инструменты с условиями списания/конверсии, субординированный долг) до не менее 50% переменного вознаграждения;
• отсрочка выплат сроком от 4 лет до не менее 40% переменного вознаграждения, а в случае выплаты особо крупной суммы – не менее 60%.

Из-за того, что в Украине нет активного рынка неденежных инструментов, а также из-за существенной доли государства в банковском секторе в Положении определена возможность для банков применять альтернативный подход – выплату полной суммы переменного вознаграждения деньгами при отсрочке не менее 60% переменного вознаграждения.

Национальный банк будет осуществлять оценку политики вознаграждения в банке с учетом оценки его финансового состояния, бизнес-модели, сопутствующих рисков, эффективности корпоративного управления и системы внутреннего контроля при оценке SREP (Supervisory Review and Evaluation Process) и определения надзорных действий по учреждению.

Положение основывается на нормах законодательства Европейского Союза (Директивы 2013/36/ЕС, Регламента 575/2013, Делегированного регламента 2021/923, Итоговом отчете EBA/GL/2021/04), Законов Украины «О Национальном банке Украины» и «О банках банковскую деятельность».

«Реализация банками обновленных требований к вознаграждениям будет способствовать приближению к европейским стандартам и прекращению досадной практики уплаты неоправданно высокого вознаграждения ценой принятия банком неприемлемых рисков, – отметила первый заместитель председателя НБУ Екатерина Рожкова. – Новые требования банки должны применяться к вознаграждению уже по итогам 2023 года».

Положение о политике вознаграждения в банке утверждено постановлением Правления Национального банка Украины от 27 декабря 2023 года №189, которое вступает в силу с 29 декабря 2023 года. Согласно постановлению, банки должны привести свои внутренние документы в соответствие с новыми требованиями до 30 апреля 2024 года. В то же время, требования, основанные на показателях достаточности внутреннего капитала (ICAAP), вступают в силу с 01 января 2025 года.