Минфин утвердил форму раскрытия структуры собственности юридических лиц

Минфин разработал и утвердил Приказ «Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности» №163, зарегистрированный Минюстом 08 июня 2021, – сообщает ведомство.

Структура собственности является официальным документом, который с целью установления конечного бенефициарного владельца юридического лица должна в обязательном порядке предоставляться государственному регистратору.

Структура собственности готовится в произвольной форме и является схематическим изображением, на котором отображаются все лица, которые прямо или опосредованно владеют юридическим лицом самостоятельно или совместно с другими лицами.

В структуре собственности нужно отметить размер участия каждого из владельцев, а также указать лица, которые независимо от формального владения имеют возможность значительного влияния на руководство или деятельность юридического лица. Кроме того, необходимо отмечать описание осуществления и характер решающего влияния конечного бенефициарного владельца на деятельность юридического лица.

Указанное Положение разработано согласно Закону Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований» и Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» и отображает форму и содержание структуры собственности.

Если сведения о конечном бенефициарном владельце юридического лица четко не отслеживаются по данным Единого государственного реестра юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований, к схематическому изображению необходимо также добавить официальные документы, которые подтверждают возможность осуществлять такое решающее влияние.

Образцы составления схематического изображения структуры собственности обнародованы на официальном веб-сайте Минфина. Приказ вступает в силу через месяц из дня его официального опубликования.

Напомним, что 28 апреля 2020 года приобрел силу Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» который является частью международных обязательств Украины, определенных Соглашением об ассоциации с ЕС, адаптирует в национальное законодательство Рекомендации FATF (международной организации по борьбе с отмыванием средств) и 4-ю и частично 5-ю Директивы Европейского Союза против отмывания средств и финансирования терроризма.