Ловушка для держателей карт: какие переводы налоговая считает незаконным доходом

Украинцы, регулярно получающие переводы на банковскую карту, могут столкнуться с налоговыми претензиями и блокированием счетов. Особенно рискуют те, кто использует личные карты для предпринимательской деятельности или не декларирует доходы. Речь идет не о штрафах за сам факт перевода, а о случаях, когда поступления признают доходом без уплаты налогов.

Какие налоги могут начисляться за переводы?

В украинском законодательстве нет наказания за перевод средств между карточками. Однако соответствующие службы могут расценить регулярные поступления как налогооблагаемый доход.

В таком случае подозреваемому в финансовых махинациях придется уплатить 18% налога на доходы физических лиц и 5% военного сбора.

Кроме того, за умышленное уклонение от уплаты налогов предусмотрен штраф в размере 25% суммы задолженности.

Действуют также сниженные штрафные ставки за просрочку:

• 10% – если задержка уплаты не превышает 30 календарных дней;
• 20% – если срок превысил 30 дней.

После 90 дней после крайнего срока уплаты налогов дополнительно начисляется пеня. Ее размер составляет 120% от учетной ставки Национального банка Украины.

Когда переводы могут быть признаны предпринимательским доходом?

Предприниматели, принимающие оплату от клиентов на личные банковские карты вместо специальных счетов ФЛП, очень рискуют.

Такие операции могут рассматриваться как скрытая предпринимательская деятельность или попытка избежать налоговой нагрузки.

В этом случае возможен штраф – от 17000 до 34000 грн. Дополнительно придется уплатить 18% НДФЛ и 5% военного сбора с задекларированных доходов.

Почему могут заблокировать банковскую карту?

Еще одно следствие “конфликта с налоговой” – блокирование счета в рамках финансового мониторинга.

Банк имеет право временно ограничить обслуживание карты, если клиент не может подтвердить источник происхождения средств или объяснить регулярные поступления.

В таком случае счет блокируют до завершения проверки и выяснения обстоятельств. Именно поэтому эксперты советуют не использовать личные карты для бизнес-операций и своевременно декларировать доходы.

Где нельзя держать банковскую карту?

Смартфоны, магниты, ключи и жара могут повредить чип или магнитную ленту карты. Хранение фотокарты или CVV-кода в телефоне повышает риск кражи денег.