Какие устанавливаются сроки сдачи наличной выручки (наличности) для ее зачисления на счета в банках?

Главное управление ГНС в г. Киеве сообщает, что в соответствии с п. 48 разд. V Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 29 декабря 2017 года № 148, учреждение/предприятие определяет и устанавливает по согласованию с банком (в котором открыт счет учреждения/предприятия, на который зачисляются средства) сроки сдачи им наличной выручки (наличности) для ее зачисления на счета в банках согласно следующим требованиям:

1) для учреждений/предприятий, расположенных в населенных пунктах, где есть банки – ежедневно (в день поступления наличной выручки (наличных) в их кассы);

2) для предприятий, у которых время окончания рабочего дня (смены), установленное правилами внутреннего трудового распорядка и графиками сменности в соответствии с законодательством Украины, не позволяет обеспечить сдачу наличной выручки (налички) в день ее поступления, – следующего за днем поступления наличной выручки (наличные) в кассу дня;

3) для учреждений/предприятий, расположенных в населенных пунктах, где нет банков, – не реже одного раза в пять рабочих дней.

Предприятия (юридические лица), осуществляющие страховую деятельность и деятельность по выпуску и проведению лотерей, устанавливают сроки сдачи наличной выручки (наличных) для страховых агентов и распространителей лотерей, действующих на основании заключенных договоров, с учетом специфики их функционирования (режима работы в вечерние часы, выходные и праздничные дни) и объемов сдаваемой, но не реже одного раза в пять рабочих дней.

Пунктом 49 разд. V Положение № 148 установлено, что предприятия, работающие в выходные и праздничные дни и не имеющие возможности сдать полученную ими за эти дни наличную выручку (наличность) в банк из-за отсутствия соответствующего условия в договоре, заключенном с банком на инкассацию средств, сдают такую наличную выручку (наличность) через банкоматы/программно-технические комплексы самообслуживания в день ее поступления в кассу предприятия или непосредственно в банк в течение операционного времени следующего рабочего дня банка и предприятия.

Сроки сдачи наличной выручки (наличных), установленные п. 48 разд. V Положения № 148 согласовываются учреждениями, предприятиями, небанковскими поставщиками платежных услуг с банком и обязательно определяются в договорах банковского счета между учреждениями, предприятиями, небанковскими поставщиками платежных услуг и банками.

Учреждение/небанковский поставщик платежных услуг/предприятие, которое/в отдельные дни не имеет превышения лимита кассы, имеет право в эти дни не сдавать в установленные сроки наличные.

Порядок проведения инкассации денежных средств и случаи непроведения инкассации денежных средств определяются в договоре на инкассацию денежных средств.

Сумма остатка наличных денег за день, в котором не было инкассации по вине банка, не является превышением лимита кассы учреждения/предприятия.