БЭБ ликвидировало схему минимизации НДС на 1,6 млрд грн в Одесской области

Территориальное управление БЭБ в Одесской области в ходе аналитической деятельности ликвидировало противоправную схему минимизации уплаты налогов. В схеме была задействована группа предприятий-импортеров, зарегистрированных на территории Одесской области с общим объемом поставки товаров на сумму 1,6 млрд грн., в т. ч. налога на добавленную стоимость на сумму 269 млн грн.

Аналитики установили, что на территории Одесской и Днепропетровской областей действовала группа лиц, через подконтрольные предприятия организовавшая схему незаконного формирования налогового кредита за счет импорта товаров народного потребления.

В дальнейшем в документах изменялась номенклатура товаров – фактически импортируемая продукция отражалась как картон, строительные материалы или минеральные удобрения. Таким образом формировался фиктивный налоговый кредит, который использовался для уменьшения налоговых обязательств по НДС выгодоприобретателями.

Во избежание блокирования налоговых накладных к реализации схемы было привлечено 17 предприятий, ранее зарегистрированных в Днепропетровской, Харьковской и Киевской областях.

Указанные предприятия имели положительную налоговую историю, что обеспечивало безусловную регистрацию налоговых накладных. Кроме того, на их балансе находились основные производственные средства, а деятельность была связана с производством продукции или оптовой торговлей строительными материалами (в частности, это были бывшие заводы и производственные предприятия).

В конце 2024 – начале 2025 указанные предприятия были перерегистрированы на других лиц, изменили место государственной регистрации на Одесскую область и стали на налоговый учет в Главном управлении ГНС в Одесской области.

Предприятиями, которые воспользовались незаконно сформированным налоговым кредитом, являлись отдельные субъекты реального сектора экономики. Используя такой налоговый кредит, они уменьшали сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в государственный бюджет. В результате налоговые обязательства по НДС были искусственно занижены.

По результатам оперативных и своевременных мероприятий ТУ БЭБ в Одесской области была заблокирована деятельность всех предприятий задействованных в схеме и остановлена ​​возможность использования остатка налогового кредита.

По состоянию на данный момент указанная схема ликвидирована и предотвращена дальнейшие потери государственного бюджета.

Детективы осуществляют досудебное расследование по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах. Устанавливается полный круг причастных лиц и размер нанесенного государству ущерба.