С 1 августа заработают новые правила финмониторинга для аудиторов, бухгалтеров, налоговых консультантов и риелторов

Минфин приказом от 07.06.2024 № 282 утвердил Положение об осуществлении финансового мониторинга субъектами первичного финансового мониторинга, государственное регулирование и надзор за деятельностью которых осуществляет Министерство финансов Украины.

Документ вступает в силу с 1 августа 2024 года, но не ранее дня его официального опубликования.

Положением устанавливаются общие требования к организации и проведению первичного финансового мониторинга такими субъектами первичного финансового мониторинга и их обособленными подразделениями (при наличии):

• субъектами аудиторской деятельности;
• бухгалтерами, субъектами хозяйствования, предоставляющими услуги по бухгалтерскому учету;
• субъектами хозяйствования, осуществляющими консультирование по вопросам налогообложения;
• субъектами хозяйствования, оказывающими посреднические и/или консультационные услуги при совершении сделок с недвижимым имуществом;
• субъектами хозяйствования, осуществляющими торговлю за наличные деньги драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них;
• субъектами хозяйствования, осуществляющими торговую деятельность культурными ценностями и/или оказывающими посреднические услуги такой деятельности;
• субъектами хозяйствования, проводящими лотереи и/или азартные игры.

Документом устанавливаются общие требования по:

1) мер по надлежащей организации и проведению первичного финансового мониторинга, надлежащей системы управления рисками;

2) назначение работника, ответственного за проведение финансового мониторинга;

3) правил финансового мониторинга, программы проведения первичного финансового мониторинга и других внутренних документов по вопросам финансового мониторинга, единых правил по предотвращению и противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;

4) проведение учебных мероприятий, подготовки персонала по выявлению финансовых операций, подлежащих финансовому мониторингу;

5) осуществление должной проверки клиентов;

6) упрощенных и усиленных мер надлежащей проверки клиента;

7) особенностей использования агентов и информации по осуществлению надлежащей проверки, полученной от третьих лиц;

8) обеспечение выявления финансовых операций, подлежащих финансовому мониторингу;

9) порядка остановки и возобновления осуществления финансовых операций;

10) порядка замораживания активов, связанных с терроризмом и их финансированием, распространением оружия массового поражения и его финансирования;

11) предоставление лицами уведомлений о нарушениях в сфере предотвращения и противодействия, порядке их рассмотрения;

12) проведение внутренних проверок деятельности субъекта первичного финансового мониторинга на предмет соблюдения законодательства в сфере предотвращения и противодействия;

13) порядка представления по запросу Минфина информации и/или документов (выводов, решений), копий документов или выписок из документов.