Рассмотрение плана санации должника кредиторами: юридические нюансы

Рассмотрение плана санации кредиторами регулирует ст. 52 Кодекса Украины из процедур банкротства.

Для принятия решения об одобрении или отклонении плана санации все конкурсные кредиторы делятся на классы. Кредиторы, включенные в каждой очереди, формируют отдельный класс кредиторов. Кредитор, требования которого подлежат включению в двух и более очередей, подлежит включению в соответствии с двумя и более классов кредиторов.

Требования обеспеченных кредиторов образуют отдельный класс, в который включаются требования в той их части, которая обеспечена залогом имущества. В части требований, не обеспеченных залогом, требования таких кредиторов подлежат включению в класс необеспеченных кредиторов.

Если планом санации предполагается изменение приоритета требований обеспеченных кредиторов, план санации должен быть одобрен каждым таким кредитором.

План санации может предусматривать разный порядок удовлетворения требований кредиторов, включенных к одному классу. Принятие решения об одобрении или отклонении плана санации принимается каждым классом отдельно путем голосования.

В голосовании по одобрению плана санации не участвует класс кредиторов, размер и порядок удовлетворения требований которого по плану санации отличаться от того, который был бы применен в случае введения процедуры ликвидации.

Если план санации предусматривает рассрочку или отсрочку или прощение долгов по уплате налогов, план санации считается одобренным органом взыскания в части удовлетворения требований по налогам, сборам (обязательным платежам) на условиях плана санации без необходимости голосования органом взыскания.

При этом налоговый долг, возникший в срок, предшествовавший трем годам до дня проведения собрания кредиторов, утверждают план санации, признается безнадежным и списывается, а налоговый долг, возникший позже, рассрочивается (откладывается) или списывается на условиях плана санации, которые должны быть не хуже, чем условия удовлетворения требований кредиторов, голосовавших за принятие плана санации, а также размер и порядок удовлетворения требований, которые были бы применены в случае введения процедуры ликвидации.

План санации считается одобренным классом необеспеченных кредиторов, если за одобрение плана санации отдано более половины голосов кредиторов, включенных в соответствующий класс, а также если за одобрение плана санации проголосовало не менее половины кредиторов, имеющих право голоса в соответствующем классе.

План санации считается одобренным классом обеспеченных кредиторов, если за одобрение плана санации отдано две трети голосов кредиторов, включенных в класс обеспеченных кредиторов, а также если за одобрение плана санации проголосовало не менее половины кредиторов, имеющих право голоса в этом классе.

В противном случае считается, что план санации отклонен соответствующим классом кредиторов.

Если план санации предусматривает удовлетворение требований отдельного необеспеченного кредитора немедленно после утверждения плана санации, такие требования не учитываются для целей голосования при принятии плана санации.

План санации может содержать условие о предоставлении права одному или нескольким обеспеченным кредиторам обратить взыскание на заложенное имущество после утверждения плана санации хозяйственным судом. В таком случае такие обеспеченные кредиторы (в пределах требований, обеспеченных залогом) не участвуют в голосовании по вопросу об одобрении, внесение изменений или отклонения плана санации.

Хозяйственный суд выносит определение об утверждении плана санации должника, если:

• план санации одобрен всеми классами конкурсных кредиторов, размер и / или порядок удовлетворения требований которых изменены планом санации по сравнению с условиями, которые были бы применены в случае введения процедуры ликвидации;
• план санации одобрен классом обеспеченных кредиторов;
• размер удовлетворенных требований кредиторов, проголосовавших против принятия плана санации, не должно быть менее в процедуре санации, чем размер требований, который был бы доволен в случае введения процедуры ликвидации.