Налоговая амнистия: на какие активы не распространяются государственные гарантии?

Центральное межрегиональное управление ГНС по работе с крупными налогоплательщиками сообщает, что в соответствии с п. 14 подразд. 9 экз. 4 разд. XX «Переходные положения» Налогового кодекса Украины государственные гарантии и освобождения от ответственности, предусмотренные подразд. 9 экз. 4 разд. XX «Переходные положения» НКУ, не распространяются:

• на активы, полученные в результате совершения уголовных преступлений, кроме уголовных преступлений, предусмотренных ст.ст. 212, 212 экз. 1 (по уплате налогов как физическим лицом или физическим лицом – предпринимателем), ст. 366 (относительно документов налоговой и / или финансовой отчетности, таможенных деклараций, налоговых накладных, первичных документов, другой отчетности по налогам, сборам, обязательных платежей), ст. 367 (если преступление связан с нарушением требований налогового, таможенного, валютного и другого законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на контролирующие органы) Уголовного кодекса Украины от 5 апреля 2001 № 2341-III с изменениями и дополнениями (далее – УК);
• на активы физического или юридического лица, приобретение которых содержит признаки уголовного преступления, предусмотренного ст. 368 экз. 5 УК, и / или подлежащих взысканию как необоснованные в порядке, установленном главой 12 разд. III Гражданского процессуального кодекса Украины от 18 марта 2004 года № 1618-IV с изменениями и дополнениями;
• валютные ценности, права требования и денежные средства, одолженные третьим лицам, отражены в одноразовой (специальной) добровольной декларации, в случае установления центральным органом исполнительной власти, реализующим государственную налоговую политику, нарушение декларантом установленных пп. 8 и 9 подразд. 9 экз. 4 разд. XX «Переходные положения» НКУ условий размещения валютных ценностей в банковских или других финансовых учреждениях, отсутствии договора займа между декларантом и юридическим лицом и / или нотариального удостоверения договора займа между декларантом и другим физическим лицом, отсутствия соответствующего документа, подтверждающего право требования.