ГНС передала правоохранителям материалы по схемам дробления в крупных торговых сетях

Государственная налоговая служба усилила контроль за использованием крупных компаний физических лиц-предпринимателей в схемах, которые могут иметь признаки искусственного дробления бизнеса с целью уменьшения налоговой нагрузки.

С начала 2026 года специалисты ГНС обнаружили 500 брендов и торговых марок, деятельность которых имеет соответствующие признаки. Потенциальные потери государственного бюджета налоговая оценивает не менее 1,7 млрд грн.

По результатам аналитической работы также установлено 23 крупных торговых сетей, которые могли привлечь к таким схемам более тысячи ФЛП. Собранные материалы ГНС передала правоохранительным органам, сейчас за ними продолжаются досудебные расследования.

ГНС проверяет еще 18 торговых сетей

Налоговая продолжает анализировать деятельность крупных компаний. По словам главы ГНС Леси Карнаух, специалисты службы проверяют возможное использование схем дробления еще в 18 крупных торговых сетях.

Проверка касается предприятий, работающих в розничной торговле одеждой, обувью, электроникой, часами, косметикой и бытовой химией. Также внимание налоговиков направлено на заведения общепита.

В ГНС при этом отмечают, что использование ФЛП или сотрудничество компаний с физическими лицами-предпринимателями сами по себе не является нарушением законодательства.

Вопросы возникают в случаях, когда большое количество предпринимателей только формально работает как независимые хозяйствующие субъекты, тогда как фактически они являются частью единого бизнеса.

Среди возможных признаков такой модели налоговая называет работу под одним брендом и в одних магазинах, использованием совместного персонала, складов и централизованного управления.

Правила борьбы с дроблением могут изменить

Противодействие искусственному дроблению бизнеса стало одним из направлений работы Межведомственной рабочей группы по вопросам детенизации экономики.

В июле представители Министерства финансов, ГНС, Государственной таможенной службы, Госфинмониторинга и Бюро экономической безопасности договорились усовершенствовать механизмы выявления схем уклонения от налогообложения и усилить обмен информацией между государственными органами.

Отдельные изменения ожидаются и на законодательном уровне. В рамках программы расширенного финансирования EFF с Международным валютным фондом украинские ведомства должны до конца декабря 2026 разработать и представить в Верховную Раду конкретные правила противодействия уклонению от налогообложения с использованием упрощенной системы.