Юридичні поради, як витрачати криптовалюти легально

Уже не один рік фінансові компанії, біржі, обмінники, звичайні люди використовують криптовалюту для своєї діяльності. Якщо раніше про неї було відомо зовсім небагато, то сьогодні кожен з нас принаймні чув про це поняття, а кількість її безпосередніх користувачів зростає у вражаючих масштабах.

Сказати скільки точно людей володіє криптовалютою неможливо, кожного дня по всьому світу здійснюються тисячі транзакцій на мільйони доларів. Такий “mass adoption” крипти спонукає уряди країн світу підключитись до гри та встановлювати нові правила використання цифрових активів, або простими словами – регулювати цей ринок.

Регулювання криптовалютних операції – чому це важливо?

Перші кроки в правовому регулюванні крипти було зроблено ще у 2009 році з появою Біткоїна. Це було застосовано з метою запобігти протизаконному використанню віртуальних активів – фінансуванню тероризму і відмиванню коштів. Деякі країни повністю заборонили операції з криптовалютою, деякі ввели обмеження.

Проте невдовзі прийшло визнання крипти як легітимного фінансового інструмента. У таких країнах розробили спеціальні закони, стандарти, які врегулювали операції з віртуальною валютою, що своєю чергою привернуло інвесторів, які бажали відкрити для себе цю галузь.

Тепер процес регулювання криптовалюти у різних країнах може значно відрізнятись – від сприятливого ставлення, регулярної адаптації до змін (США, Канада, ЄС) до обережного ставлення через потенційні ризики (Туреччина, Ізраїль) та повної заборони (Китай, Афганістан, Бангладеш, Туніс).

Врегулювання правового статусу криптовалют важливе з кількох причин:

• захист інвесторів – зменшення можливих ризиків, протидія незаконній діяльності та шахрайству можливе завдяки чіткому правовому регулюванню використання криптовалюти. Більшість потенційних інвесторів, перш ніж вкладати свої кошти, поцікавляться, чи законно це;
• розвиток криптосфери – чітко визначене законодавство підтримує величезний потенціал криптовалюти для інновацій, використання у різноманітних галузях та залучення інвестицій;
• визнання – надання криптовалюті легітимності дозволяє ширше використовувати її в загальній економічній системі;
• довіра – рівень довіри суспільства, фінансових установ до криптовалюти зростає з її офіційним визнанням;
• протидія незаконній діяльності – регулювання операцій для запобігання злочинних дій можливе лише після легалізації криптовалюти.

Де можна витрачати крипту, а які країни це забороняють?

За статистикою аналітичної платформи CoinGecko, у 2023 році визнали криптовалюту як офіційний фінансовий інструмент близько 60 % країн світу. Передові позиції займають країни Європи.

Проте правове регулювання на законодавчому рівні присутнє не всюди. Це питання особливо ускладнюють основні принципи віртуальних грошей – анонімність і децентралізація.

Першою країною, що визнала Біткоїн платіжним інструментом є Сальвадор. Це сталося 7 вересня 2021 року. При оплаті перша криптовалюта автоматично конвертується в долар США. Послідувала цьому прикладу і ЦАР, але у 2023 році статус легальності криптовалют було скасовано через бідність, відсутність надійного інтернету та доступу до електрики.

У квітні 2023 Євросоюз прийшов до уніфікації європейського законодавства у криптогалузі. Були прийняті нові загальні правила нагляду та захисту прав споживачів щодо криптовалют – MiCA (Markets in Crypto assets).

Найпривабливішою країною для блокчейн-проектів є Швейцарія, яка з 2016 року ввела не надмірний контроль у галузі, а збудувала вигідну для обох сторін екосистему. Тут Біткоїн та інші окремі монети визнані платіжним засобом, компанії дотримуються умов AML та KYC. Податок на прибуток становить 7,83 %, є також регіональний рівень оподаткування. Проте не дивлячись на це, загальна сума відрахувань нижча, ніж у більшості країн ЄС. Саме тому у Швейцарії зібрано багато криптокомпаній, таких як Tezos, Ethereum, Cosmos. Популярністю користується і кантон Цуг, який називають “криптодолиною”.

Наряду з офіційним визнанням, оподаткування крипти присутнє в Сінгапурі (17 %), Японії (від 23%), Канаді (9-38%), Австралії (25-30%) та ін.

Через нестабільність курсу, сприйнятті в якості загрози офіційним фіатним грошам, занепокоєння у незаконному використанні низка країн і сьогодні забороняє використовувати віртуальні активи – Алжир, Єгипет, Туніс, Ірак, Марокко, Чад, Китай, Бангладеш, Лівія. Загалом таких країн понад 20. Що цікаво, попри заборону віртуальних грошей у Китаї нараховується понад 58 млн користувачів криптовалюти (2-ге місце у світі).

Також виділяють низку країн, яка частково обмежує використання крипти у вигляді заборони майнінгу, проведення певних транзакцій. До таких країн належать Казахстан, Туреччина, Ізраїль, Таїланд, Індонезія та ін.

Правове забезпечення криптовалютних операцій в Україні

Україна належить до країн, де використання криптовалюти не забороняється, проте законодавче регулювання тільки на стадії становлення.

Головним поштовхом, що має розв’язати основні питання регулювання криптовалюти, є закон «Про віртуальні активи». У 2022 році його підписав Володимир Зеленський. Закон легалізує обіг цифрових валют, роботу криптовалютних бірж та інших сервісів, дозволяє інвесторам захистити активи від шахрайства. Відповідати за сферу крипти буде Національна комісія з цінних паперів і фондовому ринку та НБУ. Проте набуде чинності цей закон тільки після внесення змін до Податкового кодексу, у тому числі щодо оподаткування криптовалютних активів. З 2023 в Раді на розгляді знаходяться 2 відповідні законопроєкти, але наразі їх ще не узгодили.

Частково регулює криптовалюту закон «Про запобігання корупції», який зобовʼязує декларувати віртуальні активи, визначаючи крипту нематеріальним активом, який можна виміряти у грошах. У законі «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом» вказано, що криптовалютою можна торгувати у цифровому вигляді, а також розраховуватись нею та інвестувати.

Юридичні особливості легальних розрахунків криптовалютою в Україні

Віртуальні валюти можуть використовуватись для різних цілей – швидкі перекази в межах країни та закордон, трейдинг, стейкінг, кредитування, збереження власних активів. Проте все частіше криптовалюту використовують як засіб платежу.

Наразі НБУ не визначає криптовалюту як платіжний засіб. Але враховуючи, що Україна знаходиться на шляху інтеграції з ЄС, Нацбанк наголошує на адаптації чинних норм законодавства відповідно до Регламенту про ринки криптоактивів (MiCA). За словами першого заступника голови НБУ К.Рожкової це необхідно для захисту споживачів у сфері віртуальних фінансів.

Не так давно на українському ринку з’явилася криптопроцесингова платформа WhitePay. Функціонал сервісу включає обмінні операції, здійснення благодійних внесків, а також платежів за товари і послуги як у національній валюті, так і у крипті. WhitePay є партнерським проєктом криптобіржі WhiteBit, проте для того, щоб розрахуватись віртуальними коштами не обов’язково мати криптогаманець саме від цієї біржі. Серед суттєвих недоліків сервісу можна виділити невилику географію дії – послуги надаються на території України, Туреччини і ОАЕ. Список компаній і магазинів, які інтегрували розрахунок WhitePay, обмежений.

Також для розрахунків віртуальними фінансами існує безліч криптовалютних карток. Поки законодавство у цій галузі не врегульоване, випуск гривневих криптокарток неможливий. І саме тому для того, щоб легально користуватись криптовалютою, необхідно, щоб платформа-емітент мала ліцензію в країнах ЄС. Звернути увагу можна на такі сервіси, як Qmall (Q-картка), Binance у співпраці з фінтех-проектом CardB (CardB Card), WhiteBIT (криптокартка WhiteBIT). Ще одним яскравим прикладом виступає Trustee — компанія з українським корінням, що офіційно зареєстрована в Литві.

Trustee Plus – легально та функціонально

Платформа пропонує відкрити криптовалютний гаманець з підтримкою більш ніж 30 віртуальних монет. Завдяки зручному та простому у використанні мобільному застосунку можна зберігати криптоактиви, виводити їх на банківські картки завдяки вбудованій P2P-платформі, купувати та переказувати навіть за номером телефону.

Розрахунок за товари й послуги доступний після відкриття криптовалютної картки Trustee. Ця процедура не займає багато часу, відкрити її можна прямо в мобільному застосунку. Базова валюта картки – євро, проте при оплаті відбувається автоматична конвертація у гривню або валюту країни місцезнаходження торгової точки.

Сервіс порадує користувачів низькими комісіями: за конвертацію – 0.5 % за конвертацію криптовалюти на базову валюту картки, за зняття готівки – 1.5 % + 1 євро. Повністю відсутня додаткова плата за користування криптовалютною карткою та безготівковий переказ коштів.

Ліміти по картці Trustee теж досить вражаючі. На транзакції вони складають – 5 000 євро на добу та 50 000 євро на місяць, на зняття готівки – 2 000 євро на добу та 20 000 євро в місяць.

Застосувати картку можна для онлайн-покупок, а також у фізичних магазинах, кафе, фітнес-центрах, кінотеатрах тощо. До того ж можливе й зняття готівки в банкоматах з NFC-модулем.

Використовуючи криптовалютну картку від Trustee Plus, можна легко, швидко та легально розрахуватися криптовалютою в повсякденному житті. Офіційна реєстрація в Європі, регулярна сплата податків та бездоганна репутація – це далеко не всі сильні переваги компанії. З Trustee Plus відсутні будь-які проблеми в оплаті покупок не тільки в Україні, а й по всьому світу.

Вадим Груша, CEO платформи цифрових фінансів Trustee Plus