Непредоставление ГНС информации об открытии счетов: несут ли банки ответственность

Банки и другие финансовые учреждения обязаны прислать уведомление об открытии или закрытии счета налогоплательщика – юридического лица (резидента и нерезидента), в том числе открытого через его обособленные подразделения, или самозанятого физического лица в контролирующий орган, в котором учитывается налогоплательщик. день открытия/закрытия счета. Нормы установлены п. 69.2 НКУ, отмечает Дебет-Кредит.

В случае открытия или закрытия счета налогоплательщика – банка, в том числе открытого через его обособленные подразделения, уведомление направляется в порядке, определенном п. 69.2 НКУ, только в случае открытия или закрытия корреспондентского счета.

Как отмечается, пунктом 118.1 НКУ установлено, что неподача банками или другими финансовыми учреждениями соответствующим контролирующим органам в установленный п. 69.2 НКУ срок уведомления об открытии или закрытии счетов налогоплательщиков – влечет наложение штрафа в размере 680 грн за каждый случай неподачи или задержки.