Налоговая служба банкротит “Триолан.Мани”

22.06.2021 Хозсуд г.. Киева открыл производство по делу №910 / 9038/21 о банкротстве ООО “Триолан.Мани”.

Согласно судебным материалам, инициатор этой процедуры – ГУ ГНС в г.. Киеве, – сообщает Finbalance.

Как писал Finbalance, 11.12.2019 Шестой апелляционный админсуд отказался удовлетворить апелляционную жалобу ООО “Триолан.Мани” и оставил без изменений решение Окружного админсуда Киева от 09.09.2019 (в деле №640 / 6511/19), которым компании-жалобщику было отказано в удовлетворении иска в Главное управление ДФС в г. Киеве об отмене налогового уведомления-решения №0016951409 от 05.04.2019, которым к ООО “Триолан.Мани” за нарушение Положения о ведении кассовых операций в нацвалюте был применен штраф на 3,7 млрд грн.

Согласно судебным материалам, компания-истец осуществляла перевод средств в нацвалюте через программно-технические комплексы самообслуживания (ПТКС) без использования регистраторов расчетных операций (РРО).

По результатам налоговой проверки, проведенной 01.03.2019, было установлено, что в период с 01.01.2016 по 22.02.2019 использовались 234 соответствующих ПТКС, объем операций по приему наличных составил 738 600 000 грн. И хотя наличные средства сдавались в банк, однако они “в кассовой книге не отражены, приходные кассовые ордера и расходные кассовые ордера на вышеуказанную сумму не складывались, и как следствие указанную сумму средств не оприходованы”.

Учитывая это, на основании Указа Президента «О применении штрафных санкций за нарушение норм по регулированию обращения наличности» (был отменен в июне-2019, – ред.) Фискалы наложили штраф на ООО “Триолан.Мани” в размере 3700000000 грн.

Суд первой инстанции констатировал, что в соответствии с Законом «О применении регистраторов расчетных операций в сфере торговли, общественного питания и услуг», при предоставлении соответствующих финуслуг должны были использоваться РРО, а соответственно имело место “нарушение предприятием истца соблюдения порядка осуществления расчетных операций” (цитата) .

ООО “Триолан.Мани” указывало, что ни Закон «О платежных системах и переводе средств в Украине», ни Положение о порядке выдачи небанковским финансовым учреждениям лицензии на перевод средств в национальной валюте без открытия счетов, утвержденное Постановлением правления НБУ №80 от 17.08. 2017, не содержат требований относительно применения РРО при осуществлении деятельности по переводу средств.

Однако суд не принял этот аргумент, поскольку “указанные нормативно-правовые акты регулируют совсем другие правоотношения и никоим образом не влияют на регулирование правоотношений относительно налогового учета оборота средств” (цитата).

“Истец был обязан осуществлять учет наличности в кассовой книге на полную сумму ее фактических поступлений (до ПТКС) на основании приходных кассовых ордеров, чего истцом по собственному усмотрению сделано не было”, – подчеркнул Окружной админсуд суд. Киева.

Шестой апелляционный админсуд согласился с выводами суда первой инстанции.

В госреестре учредителями ООО “Триолан.Мани” указаны Сергей Мищенко и Светлана Остапенко. Эта компания связана с телекоммуникационным провайдером Triolan.