Податкова декларація для українців у Німеччині: хто має подати, у які терміни та що загрожує

Українці, які перебувають у Німеччині, повинні дотримуватись місцевих податкових законів. Так, згідно із законом про прибутковий податок у Німеччині, кожна особа з німецькою пропискою (Wohnsitz) або постійним місцем проживання (gewöhnlichen Aufenthalt) повинна сплачувати податки.

Це правило поширюється і на українських біженців, які отримують індивідуальний податковий номер (Steuer-ID).

Податки для найманих працівників

Зазвичай наймані працівники в Німеччині не повинні подавати податкові декларації. Проте є винятки:

1. Податкові пільги: якщо бажаєте вирахувати бізнес-витрати або спеціальні витрати (Sonderausgaben) зі своїх податків.

2. Зарплата від кількох роботодавців протягом року.

3. Отримання допомоги, що замінює заробітну плату: безробіття, хвороба, догляд за дитиною тощо.

4. Інші виплати: вихідна допомога при звільненні.

5. Спільний податок з чоловіком/дружиною або партнером.

6. Розлучення або овдовіння і повторне одруження в тому ж році.

7. Вимога податкової інспекції.

Однак, якщо річний дохід менше ніж 12 174 євро для неодружених або 23 118 євро для одружених пар, податкову декларацію за 2023 рік подавати не потрібно.

Податки для самозайнятих осіб

Самозайняті особи обов’язково повинні подавати податкову декларацію, навіть якщо вони зазнали збитків. Фрилансери зобов’язані сплачувати прибутковий податок та податок з продажу. Від податку з продажу звільнені медичні послуги (не косметологічні) та особи з оборотом менше ніж 50 000 євро у поточному році та менше ніж 17 500 євро у попередньому році.

Крайній термін подачі податкової декларації

Крайній термін подання податкової декларації за 2023 рік — 31 серпня 2024 року, але фактично це 2 вересня 2024 року, оскільки 31 серпня припадає на суботу. Якщо декларація не буде подана вчасно, податкова служба накладе штраф у розмірі 0,25% нарахованого податку, але не менше 25 євро за місяць прострочення. Максимальна доплата за затримку становить 25 000 євро.

Українці в Німеччині повинні бути обізнаними про свої податкові зобов’язання, особливо щодо подання декларацій. Вчасне подання податкових декларацій допоможе уникнути штрафів і зберегти фінансову стабільність.

Джерело