Після скандалу із законом про цифрові платформи уряд переписує норму щодо PEP

Уряд запропонував змінити правила фінансового моніторингу колишніх політично значущих осіб після суперечки навколо ухваленого Верховною Радою законопроєкту №15111-д про оподаткування доходів, отриманих через цифрові платформи. Нова модель передбачає, що посилений контроль після залишення PEP публічної посади діятиме щонайменше 12 місяців і не припинятиметься автоматично після завершення цього строку.

За новим підходом після першого року банк або інший суб’єкт первинного фінансового моніторингу має провести індивідуальну оцінку ризиків клієнта. Якщо ризики, характерні для політично значущої особи, зберігаються, посилені заходи продовжуватимуть застосовуватися доти, доки фінансова установа не встановить, що відповідні ризики зникли.

Таку оцінку передбачається проводити повторно щонайменше раз на рік. Аналогічний механізм має діяти щодо членів сімей та осіб, пов’язаних із колишнім PEP.

Чому виникла потреба змінювати норму

Проблема виникла після ухвалення Верховною Радою 9 червня законопроєкту №15111-д про міжнародний автоматичний обмін інформацією щодо доходів із цифрових платформ та їх оподаткування. За документ у цілому проголосував 241 народний депутат.

До законопроєкту під час розгляду була включена норма, яка безпосередньо не стосувалася оподаткування цифрових платформ і змінювала порядок фінансового моніторингу колишніх PEP.

В ухваленій тоді редакції посилений контроль мав обов’язково застосовуватися протягом 12 місяців після припинення особою виконання значних публічних функцій. Після завершення цього строку банк міг продовжувати посилені заходи лише за наявності обґрунтованого та документально підтвердженого високого або неприйнятно високого ризику.

Ця норма викликала критику через можливе послаблення антикорупційних запобіжників. Законопроєкт №15111-д був переданий на підпис Президенту ще 12 червня, однак тривалий час залишався непідписаним.

За повідомленнями українських медіа, представники Ради ЄС та Європейської комісії також висловлювали занепокоєння змінами та закликали не вводити відповідну редакцію в дію.

Що пропонується тепер

Новий підхід фактично змінює презумпцію, за якою після завершення 12 місяців для продовження посиленого контролю необхідно було довести високий або неприйнятно високий ризик.

Тепер посилений фінансовий моніторинг має діяти щонайменше протягом року, після чого його припинення залежатиме від результатів індивідуальної оцінки. Якщо банк встановить, що ризики, пов’язані з колишнім статусом PEP, усе ще існують, відповідні заходи залишатимуться чинними.

Контроль припинятиметься лише після того, як фінансова установа дійде висновку про відсутність таких ризиків.

При цьому сам факт того, що клієнт у минулому мав статус політично значущої особи, після закінчення 12-місячного періоду не повинен автоматично ставати підставою для відмови у встановленні або продовженні ділових відносин.

Якщо банк все-таки відмовиться обслуговувати такого клієнта, йому пропонується надати окреме право вимагати перегляду відповідного рішення.

Є неузгодженість із номером нового законопроєкту

Українські медіа з посиланням на народну депутатку Ольгу Василевську-Смаглюк повідомляють, що відповідні зміни містяться в новому урядовому законопроєкті №16051. Водночас офіційна картка Верховної Ради станом на 9 вересня містить під цим номером інший документ – про зміни до Податкового кодексу щодо ПДВ на операції з дистанційного продажу товарів, які пересилаються через митний кордон України у міжнародних поштових та експрес-відправленнях.

Законопроєкт №16051 зареєстрований Кабінетом Міністрів 7 вересня та наразі опрацьовується у парламентському комітеті.

Тому номер нового проєкту, який має врегулювати фінмоніторинг PEP, потребує додаткового офіційного уточнення. Водночас сама запропонована модель змін уже описана в публічних повідомленнях: посилений контроль не припинятиметься автоматично через рік, а триватиме залежно від індивідуально визначених ризиків.