Оновлення відомостей про кінцевих бенефіціарних власників: які зміни

Центральне міжрегіональне управління ДПС по роботі з великими платниками податків інформує, що у зв’язку із набранням чинності 11.06.2021 року наказу Міністерства фінансів України від 19.03.2021 року №163 «Про затвердження Положення про форму та зміст структури власності» (далі – Наказ) на юридичних осіб чекають зміни.

Крім того, компанії, що зареєстровані після 28.04.2020, зобов’язані щорічно, починаючи з наступного після реєстрації року, протягом 14 днів подавати підтвердження відомостей про кінцевих бенефіціарів та структуру власності. Юридичні особи, у яких відбулися зміни, повинні подати оновлену інформацію реєстратору протягом 30 робочих днів.

Для оновлення інформації в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань юридичним особам необхідно подати наступні документи:

• заяву щодо державної реєстрації юридичної особи, крім громадських формувань та органів влади – форма 2 або заяву щодо державної реєстрації юридичної особи – громадського формування – форма 4;
• структуру власності за формою та змістом відповідно до Наказу;
• витяг, виписку чи інший документ з торговельного, банківського, судового реєстру тощо, що підтверджує реєстрацію юридичної особи-нерезидента в країні її місцеперебування, – коли засновником юридичної особи є юридична особа-нерезидент;
• нотаріально засвідчену копію документа, що посвідчує особу, яка є кінцевих бенефіціарним власником юридичної особи, – для фізичної особи-нерезидента та, якщо такий документ оформлений без застосування засобів Єдиного державного демографічного реєстру, – для фізичної особи-резидента.

Водночас Законом про реєстрації не визначено строку дії документа, що підтверджує реєстрацію юридичної особи-нерезидента в країні її місцеперебування, а також нотаріально засвідчені копії документа, що посвідчує особу, яка є кінцевим бенефіціарним власником. Подавати необхідно нотаріально засвідчені копії документів, що посвідчують особу бенефіціарного власника, де зазначено реквізити документа та прізвище, ім’я, по батькові (у разі наявності) особи, якій його видано.